债务缠身时，除了破产我们还能做什么？也谈英国的IVA制度以及破产 作者：Sam Payne

英国公众人物凯蒂·普莱斯(Katie Price）被宣布破产的消息近日占据了英国大小报纸的头条。仅仅在一年以前，凯蒂才刚刚宣布英国税务海关总属已接受她拖欠150000英镑税款的IVA还款计划 从而避免被破产的消息。在好奇这位昔日多栖名星是如何一步步陷入今日困境的同时，笔者今天也来和大家聊一聊什么是IVA、和破产又是什么关系。

IVA是individual voluntary arrangement的缩写，有人把它翻译成个人自愿安排，是个人在无法偿清欠款而又不愿意被申请破产之外的另一种选择，其实质是在无担保的债权人与债务人之间建立的关于还款的合同关系。一旦这种合同关系建立了，债务人将按比例向适格债权人偿还部分债务，或者由债务人在约定期间内按协议方式向适格债权人陆续偿还欠款，这两种还款方式也可结合使用。达成IVA安排的，一方面债务人无需宣布破产，从而避免破产后将受到的许多限制，比如名誉会受影响，在完成破产还款义务之前非经法院准许不得再担任公司董事，包括一人公司的董事。另一方面债权人也能在一定程度上减少损失，毕竟一旦债务人宣布破产，债权人能收回的欠款非常有限，而在IVA安排下，因为债务人能继续还款，债权人实际收回的欠款自然大幅增加。

IVA安排充分考虑债务人的实际情况，因此可以非常灵活。债务人可以用其收入、资产、甚至第三人提供的款项作为还款来源。这个第三人可以是债务人的配偶或者家庭成员。这与申请破产的情况非常不同，债务人申请破产的，第三人提供的款项不可被用于还款。

达成IVA安排需要占全部债务75%或以上的债权人同意并且由有资质的第三人进行调解。IVA安排对有担保的债权人没有影响。约定分期偿还欠款的IVA安排一般会持续五到六年。这时债务人必须考虑自己的承受能力，因为一旦达成协议，IVA将具有法律约束力，债务人如果不能按照约定向债权人按期还款将可能导致IVA安排失败。还款期结束后债务人仍未清偿的债务将被勾销，债务人无需继续还款。

债权人与债务人达成的IVA合同关系对债权人也有法律约束力，主要指债权人在IVA安排期间不得对债务人采取任何催债行为，例如占有其财产等。

IVA安排对债权人和债务人都有明显优势。

对于债权人来说，IVA安排的管理费用远远低于申请破产情况下的管理费用。与债务人被申请破产相比，一般情况下债权人在IVA模式下能收到的还款远远多于第一种情况。与此同时债权人仍有机会申请增值税和坏账免除。

对于债务人来说， IVA安排是破产之外的另一个选择，避免了破产就可以避免破产所带来的种种不利影响和行为限制。债务人在IVA安排下还可在某种程度上获得保护，因为债权人在IVA期间是不得向债务人采取协议之外的任何追款措施的，所以理论上债务人可以不再受债主登门讨债的窘境。最后IVA安排允许债务人继续其常规的商务运作，比如IVA安排下的债务人无须经法院批准仍有资格担当公司董事，不影响债务人继续实现收入，这当然有利于债务人继续偿付欠款。

然而IVA并非完美无缺，其缺点主要对债务人产生影响。首先IVA安排需要登记，因此当债务人进入IVA状态的，公众有可能知悉，还是会对债务人的声誉造成一定影响。比如凯蒂接受IVA安排的消息就是人尽皆知。其次IVA安排持续时间比较长，一般在五年以上 ，这对债务人持续还款和遵守约定是一种考验。如果在IVA期间债务人的情况发生变化无法持续按期还款且债权人拒绝IVA约定的，就会导致IVA失败。其直接结果就是债权人或者IVA安排的监管人都可以向法院申请债务人破产，债权人同时可以要求执行债务人的房产和其他个人财产。

IVA安排如果失败了，债务人就又回到了当初的状态，后果可以非常严重。比如可以直接导致债务人破产。那么什么情况会导致IVA安排失败或未完成即终止呢？这其中的原因比较多，比较常见的原因是债务人未能按时付款；或者债务人为了能实现IVA安排而提供了不准确的信息；又或者债务人在IVA期间未经监管者允许又产生了新的债务。

个人因IVA失败被申请破产并得到法院宣布之后，其全部资产将由破产执行人接管，一般破产执行人会变卖资产变现，然后在债权人之间进行分配。

回到本文的主人公凯蒂·普莱斯，这位曾经的模特、歌手和电视节目主持人的英国跨界公众人物，一度还被誉为商界女强人，因为未能很好的安排自己的个人资产，也不得不面对今日的困境。作为普通民众，我们每一个人更应该关注自己个人或者公司的财务状况，一旦出现异常，一定要尽早着手解决，避免延误以至产生不可逆的局面。

Harrison Clark Rickerbys (合瑞)的破产和重组团队共有成员二十二人，他们在公司和个人业务方面都有非常丰富的法律执业经验。如果您有相关问题咨询，欢迎来电来函与我们联系。

1 凯蒂的欠款总额为150000英镑，其律师为其协商的IVA还款计划是，冻结利息（即只还本金），每月支付1000英镑，直到付清余款。也就是说该IVA计划将持续十二年零六个月。

2 有的IVA计划仅持续三年，一般涉及将债务人的资产变现。